西南財經大學稅務專碩

踏雪平川 · 發表于 2017-3-27 15:08

2016年5月開始準備考研，復試前天結束了，感覺沒有希望了，今上午已經報名了省考。
之前初試時來考研幫看了溫學長和考上財的林學姐的帖子，以及張學長的一些指導和椰子研友的紅寶書資料，因此也想著為后來的人貢獻點東西，把愛心傳遞下去，另外覺得西財稅務貼太少，自己也是吃過虧的，就想著要來寫這個帖子。
初試：涉及國際稅收的部分還是較多，另外計算題（實務）很簡單，不過西財比較愛考些“陷阱”，例如稅收優惠，營改增的一些計稅項目的改變等，建議用書CPA稅法，難度沒有CPA的稅法那么大，不過因為這上面的稅率，政策等內容都是新的，配上劉穎老師講得視頻，非常好。理論多抓住《稅收經濟學》和《國家稅收》以及紅色翔高，重視基礎，不要好高騖遠。西財這兩年重國際稅收，愛考稅收的基本原則，稅制優化，個稅，營改增、房產稅等，很多題都差不多。政治用肖秀榮全套，英語用張劍和老蔣，經濟學聯考用趙鑫泉系列，張宇，周建武。
2017年初試真題
一名詞解釋：5分*6
1稅基侵蝕與利潤轉移
2居民企業
3地域稅收管轄權
4預提所得稅
5稅務行政訴訟
6 受控外國公司
二問答題：10分*4
1簡述房地產企業可能繳納的稅收
2基于稅收公平與效率角度，如何對商品征稅
3從收入效應和替代效應，分析對卷煙提高消費稅率的影響
4
三計算題60分
1增值稅2分*4
計算銷售商品銷項稅額
公司銷售蔬菜計算銷項稅額
進項稅已知，最后求應納增值稅額
2消費稅與消費稅
白酒的銷售，包裝物計稅
3企業所得稅3分*6
4個人所得稅
工資
租金
稿酬
勞務報酬（獨立董事）
四論述題 20分
稅收對收入分配公平的影響，調節。稅收對收入分配公平的機制體現在哪些方面，如何設置稅制結構，稅收的使用來促進收入分配公平。
復試：
復試筆試：今年復試只有一道增值稅的計算題，兩道論述，理論題偏基礎。經驗是時間不夠用，只有兩小時。
稅收2017年復試真題：
名詞解釋
從價稅
消費形增值稅
稅收屬地原則
問答題，
預約定價安排
稅收的基本職能
影響稅負高低的因素
計算題，一道增值稅
論述
結合稅制，對具體稅種稅收制度的完善說你的看法
結合實際，對地方稅系改革的建議
復試英語面試：全程想哭。聽去年的學長學姐說復試不會考專業英語，尤其對于我們跨專業，只根據你的自我介紹來問，例如專業，家鄉，家庭成員等。但今年是財稅學院的老師面試，全程英語，知道的問題如下：克林頓和特朗普的社保稅的差異（記不太清了）社會失靈的定義及解決，外部性的定義，看了哪些稅務學術方面的書并從中學到了什么，畢業論文的題目和摘要，從價稅的定義，房產稅改革，營改增，財產稅改革，國際避稅及解決等。是的，你沒有看錯，這是英語面試，問題聽不懂，聽懂了也回答不成句，不過老師很好，你可以讓他多說幾遍，或者換種方式解釋。共兩個老師，一個問，一個記筆記。共5分鐘左右
專業課面試：首先進去自我介紹，大概說說自己的情況，不能說畢業院校（為了公平），不能帶簡歷。之后兩個信封，財政和稅收。各抽一道，有一次換題機會，換是兩個一起換，換了之后第二次抽的題，會不會都必須答，陳述關于條上問題的答案。聽到的問題：轉移支出的作用和內容？一帶一路下的稅制應如何？如何通過財政來促進社會公平？如何評價一國稅收的優劣，從原則，標準等方面來說？股權激勵？結合財政收入的職能說說為啥由中央政府進行？納稅人有什么權利，如何保證這些權利？財政收入的分類？關稅？環境保護稅？社會保障費改稅的看法？大學收費的合理性？出口不征進口征關稅對應的是哪個國際稅收原則？公共支出的收入效應和替代效應？如果要測度營改增的經濟社會效應，有啥思路？財政收入受益原則？個稅問題？設計房產稅？說稅收為啥是財政的主要收入？地方稅與中央稅的劃分問題？大型工作支出采用公債融資的合理性？當前背景下，我國的稅負高嗎，為啥？財政的準備看《財政學》王國清出版。共三個老師，一個學長計時，回答完條上的問題之后，老師可能會接著問其他問題，差不多10分鐘左右。

經驗：初試成績線超了去年分數線15分左右，就要準備復試，不要聽著別人說收多少分或者小道消息等的，好好準備，踏踏實實背好知識。
另外，西財今年稅專變為7比3的初試成績比復試成績，因此一定要把初試盡量考高點，不然到高不低選擇準備復試怕不能逆襲，調劑呢，很費時，且信息不對稱。
訂閱全年的《稅務研究》的期刊，里面很多值得學習的知識。
感謝這一路陪我的自己，父母，親人，學長學姐，室友，研友，老師。
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