最近在做題，發現了好多問題都不太明白，由于是跨專業的，所以也沒人可問，之前問了幾個問題，沒想到論壇好多熱心的人幫助我，實在感激不盡，希望這次前輩們能再指點一二 關于固定資產的 1， 某企業為增值稅一般納稅人，一臺需要安裝的生產設備，取得的增值稅專用發票上注明的設備買價位40000元，增值稅稅額為6800元，支付的運輸費為1000，設備安裝時領用的工程用材料價值1170，設備安裝時支付有關人員工資1500元，該固定資產的成本為? 我認為應該是40000+1170/1.17+1000+1500=43500,可是答案是43600 2， 某企業對甲設備進行改良，以延長其使用壽命，該設備原價為1200萬，已計提折舊300萬元，已計提減值準備60萬元，改良時發生相關支出500萬元，處理廢料取得的變價收入10萬元，估計能使假設被延長使用壽命5年，若改良后甲設備的可回收金額為1300萬元，則該設備改良后的賬面價值為？ 我認為是1200-300-60+500-10=1330，高于可回收金額，所以按可回收金額入賬為1300，可是答案為1330 3， 采用計提折舊基數*折舊率方式計算折舊額，下列方法中，折舊率固定不變的有 A 年限平均法 B 工作量法 C 雙倍余額遞減法 我認為B也是，可是答案是AC 4， 按照稅法規定，消費稅能否在凈利潤前扣除？ 消費稅是否應該計入營業稅金及附加？若計入，不是可以扣除么？ 5， 某企業2001年度發生虧損100萬元，2002-2007年度每年實現的利潤總額為12,萬元，（假定與應納稅所得額相同）設該企業適用25%的所得稅稅率，則2007年末，該企業未彌補的虧損為？ 這個答案是31，我不知道怎么算出來的 6， 壞賬損失是否應該計入營業外支出？若不是，應該計入哪里？ 7， 某公司在2007年發現2006年已經出售的一批商品，沒有結轉銷售成本，1000 000元，申報納稅時也沒有扣除，甲公司適用的所得稅稅率為25%，所得稅會計處理采用資產負債表債務法，該公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積，則下列說法不正確的是：
B，甲公司2006年多級遞延所得稅負債250 000 該項如何錯了？ 那下面這道題又如何解釋？ 8， 甲公司在2007年發現，2006年漏計了一項固定資產折舊費用300 000元，但在所得稅申報表中扣除了該項折舊，假設甲公司適用所得稅稅率為25%，所得稅會計處理方法采用資產負債表債務法，無其他納稅調整事項，該公司按凈利潤的10%提取盈余公積，則下列說法正確的是: A 甲公司2006年多計所得稅費用75000 B 多計凈利潤225000 C 多計遞延所得稅負債75000 D 多提盈余公積22500 這個答案是ABCD 我想問一下是否在所得稅申報表中扣除是什么意思?對這個計算有什么影響？ 為何7題B不對而8題卻對 問題有點多，有點不好意思，請原諒我的愚鈍，并感謝你的幫助！
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發表于 2013-3-25 15:52
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