【報考必看】2024年暨南大學433稅務專業基礎初試大綱

暨小南考研院

考試大綱對于24考研er是非常重要的資料，決定著考試的性質范圍、形式、內容、參考書目等，可以說了解完考試大綱后準備考試才能精準到位。

今天給大家分享【433稅務專業基礎】的考試大綱：

2024年 暨南大學433稅務專業基礎 考試大綱

考試說明

《稅務專業基礎》考試內容由稅收基本理論、中國稅制及其應用、國際稅收、 稅收征管和稅收政策五個部分組成。考試目的是測試申請攻讀稅務碩士專業學位的學生對稅務專業基礎理論、制 度與政策的掌握程度，考查考生是否具備應用基本理論分析各種涉稅經濟現象、 解決涉稅問題的能力，是否具有從事稅收實踐工作和研究稅收問題的專業基礎和 潛質。考試要求達到高等學校優秀本科畢業生的水平，以保證被錄取者具有較好的 理論準備、科研基礎與實踐能力。

考試形式

一、答卷方式

答題方式為閉卷、筆試

二、答題時間：180 分鐘

三、滿分 150 分，分值比例：

稅收基本理論：20%

中國稅制：40%

國際稅收：10%

稅收征管：10%

稅收政策：20%

四、題型比例

簡答題：30%

計算題：30%

綜合分析題：30%

其他題型（按需設置）：10%

考查要點

一、稅收基本理論與稅制要素

• 稅收的產生、發展和職能
• 稅收原則
• 稅收負擔、稅負轉嫁與歸宿
• 稅種設置、稅制結構與稅制構成要素
• 稅收法治
• 稅收效應
• 稅收收入、財政支出與收入分配
• 中央與地方的財政關系
  

二、中國稅制

1. 增值稅基本理論及制度規定

2. 消費稅基本理論及制度規定

3. 企業所得稅基本理論及制度規定

4. 個人所得稅基本理論及制度規定

5. 城市維護建設稅和煙草稅基本理論及制度規定
6. 關稅和船舶噸稅基本理論及制度規定
7. 資源稅和環境保護稅基本理論及制度規定
8. 城鎮土地使用稅和耕地占用稅基本理論及其制度規定
9. 房產稅、契稅和土地增值稅基本理論及制度規定

10. 車輛購置稅、車船稅和印花稅基本理論及其制度規定

三、國際稅收理論與實務

• 稅收管轄權
• 國際重復征稅及其解決辦法
• 國際避稅及其防范
• 國際稅收協定
• 稅基侵蝕和利潤轉移行動計劃（BEPS）的內容及其發展動向
• 國際稅收競爭與協調
• 國際稅收征管互助與合作
• 全球數字經濟征稅的現狀與未來
  

四、稅收征收管理法與稅務行政法制

• 稅務管理
• 稅款征收
• 稅務爭訟
• 發票管理
• 稅收債權債務關系
• 稅收征管信息化與現代化
• 稅務行政處罰
• 稅務行政復議
• 稅務行政訴訟
  

五、稅收政策及稅收熱點問題綜合分析近期政府發布的稅收政策和納稅人關注的稅收問題。

參考資料

一、中國注冊會計師協會：《稅法》（2023 年注冊會計師全國統一考試輔導 教材），中國財政經濟出版社，2023 年版。

二、廖家勤等：《財政學》（第四版），暨南大學出版社，2021 年版。

三、楊森平等：《稅務管理》，暨南大學出版社，2022 年版。

四、現行稅收制度及稅收政策。